一个外企小会计眼中的经济危机的真相发生根源及过程和后果
2008年06月份的一天，偶然看了凤凰卫视播出的关于美国次贷危机的财经消息，这是我第一次意识到这个世界正在变化。次前，我也经历着人民币对内贬值的通货膨胀对外升值的百思不得其而解的物质和思想煎熬。必竞，做为一个七十年代生人，经济危机只有是停留在书本上我们看到过的名词。
而今，这危机却渐趋渐近而忽的就仿佛一夜之间每个人都深陷其中了。我知道在这论坛，在这国度，在这神奇的土地上各色经济学家都在出谋划策，为了这场无法预料的灾难而突围。而我只做为一个外企小会计用最通俗的语言解读我自己眼中的经济危机发生的根源过程及后果。至于解决之道就还是让Z客的各路经济学家去吧。
美国人的对前景的过份乐观的预期与地球资源的有限和短缺之间的矛盾，是这一切发生的根源。我们都知道贷款比如购房购车办银行按揭和申请信用卡都需要银行的审查，银行为了收益也乐于发放这些贷款。而用于担保的信用审查把关就变得仅成了一纸手续。没有实质上的收入调查，这其中银行也对经济前景预测一片风和日丽。就为了这种盲目乐观而发放了无数的资质信用不良的贷款，简称次贷--信用比较不好的差的贷款。这意味着有可能收不回来而变成坏账。
举例，银行为一套当时市值100万美元的房屋提供高至八成的按揭。即有80万美元是银行提供给业主转交开发商的货款。当然，当时的房产评估也是经过评估机关评估过以此房作价至少100万美元担保的，即万一业主无法偿还银行贷款，银行可以通过民事诉讼的程序收回拍卖该房所得房钱来补偿这笔贷款。这在银行的角度看来似乎是没有任何损失的稳赚不赔的一本万利的生意，如果当时的首付提高到五成，银行只做五十万的按揭那么银行的金融风险系数都会变得很小，但在那时，业主仅只付了两成首付就在银行的贷款下合法拥有了该房的产权。
贷款变得如此容易，使很多不是真正有足够资金的不具备购买能力的人都做了业主。这使的房屋市场需求变得越来越大，本来这种需求也许是刚性的，如果不具备购买力的人可以不考虑一定要买房，但贷款的容易刺激了他们的需求，次贷就此产生了。
而更有一批投机者本来已经有住房了，刚性的住房需求对他们而言是不存在的但在看到贷款如此容易而市场需求有如此的大后也加入购房大军中，他们就是在做投机炒楼。有地产中介和炒楼者勾结办阴阳假合同，故意超值评估该房产，还是这套100万美元的房子，故意超值评估该房市值为150万，这样八成按揭，银行提供120万按揭贷款炒楼者只需30万首付就合法做业主，更甚至于开发商也加入这个勾结团伙为了房卖的火，货币资金回笼快，也同意把合同做大到150万，而再把首付降低到一成半，这样，炒楼者仅只需支付22.5万元银行提供高达127.5万元按揭就做成了业主。开发商再收到银行转来的房屋销售收入货款后再按真实的交易100万美元减去127.5万元的差额退还给炒楼者。而炒楼者本来也只首付了22.5万元现在收到开发商退回房款27.5万元，他不但一文不出的多了一套房产而且收入了差额5万元。他只要再用一个高价把房卖出去，他的收益我就不算了。
这样房价扶摇直上，泡沫也就产生了，且越来越多越来越大。大到最后无人接盘时，房子转卖不出去了，只能降价，还是前面那套房，跌到100万美元还无人接手，业主月供不起断供了，银行按程序拍卖了此房收到100万美元，于当时贷给炒楼者127.5万尚差27.5万成了再也收不回来的坏账了。
信用卡也是这样，持卡人信用资格不严加筛查，而盲目发卡。美国人一个人都有至少好几张信用卡，用信用卡接龙还款，持卡者本人只需出点手续费就可无息免费的一直借东墙补西墙生活下去。这样他可以不劳而获专门投机。
泡沫终有吹破的一天，这就是地球能源危机，石油价格越来越高，美国人好享乐爱用大排量油耗高的汽车，终于有人因为无法承担高昂的油价而个人经济信用破产。先是无法按期还贷款而开始节衣缩食，小汽车不敢买了。或买来却开不起了养不起了。把车抵押给银行的，拍卖了却不够还按揭贷款。正式的有了信用不良记录。这时他的信用卡贷款也不能及时按期还款了。又变成银行应收账款坏账损失。
油价高涨不单导导致个人信用破产，更令汽车制造商生产的汽车销售不出去，汽车产业工人不得不载员，这样失业人口猛增，没有了收入越来越多的信用卡无法按期还款了。银行越来越多的应收账款坏账，只好提高了贷款利息和开始严格信用资格审查，这却加重了企业资金负担周转困难，有实力不强的企业先倒闭了。失业人员更多。信用卡房屋汽车按揭贷款更加收不回来了，银行金融系统有了倒闭危机。金融系统发生危机联帮政府能不能不救坐视不理？不能，因为这时他已经被金融系统绑架了，他如果不救市，银行倒闭的直接后果就是工商企业资金链断接而倒闭，将产生更多的失业人员。失业人员人员越来越多危机到政权统治了。内敛的做法是只好动用财政社保基金发行国债等，结果却是这些资金都有黑洞和问题不足以借贷给银行以提供企业资金周转。那么只好过度发行美元这一条路了，这条路是一条死胡同大家共同走向黑暗的死亡遂道。但不这样做银行立即倒闭，这样做了赢得时间，在死亡之前可以苟言残喘。美元不但是美国一国的货币而是国际货币结算的币种，好吧，那就过度发行美元，让美元贬值世界性通货膨胀来为我们的超级消费来卖单。
从去年年底一直以来得美元贬值了而不是我们的人民币升值了，而我们的外向型进出口企业由之产生的汇竞损失简直无法估量。其时国内的内需加上能源危机导致物价上涨猛迅人民币相对贬值。始终我们的人民币是没有升值这一说的，不要相当然的认为美元贬值就等于人民币升值。这不是同一概念。是我们的人民币不但没升值，而是一直始终处于贬值的过程中。你要知道他们始终没有在同一领域流通交换结算。
当美利坚把他们的危机转给世界各地时，中国这个外向型经济占相当比重的大国，不由自主的被牵扯进来，就如世界工厂一说，现在已经倒闭和正在倒闭中的台资港资还有英属维京巴哈马等自由贸易地区投资股东企业，正在一批批结业逃离这块这块让他们赚得盆满钵满的投机家乐园。这第一批的倒闭者，他们就是真正的投机家而非投资者。我这样说时一定有人说他们对国家的贡献比如解决就业问题税收问题等认为他们有存在的价值。但我做为外企小会计来说，我只能说他们的存在是祸国殃民。就业率确实因为有他们的存在而低了一点，但只是短期的，就长远来说这些企业他们不愿意为工人办社保医保，而这些企业也确实做到能不办就不办能尽量不办。在这些工厂的工人是没有后来的。
再说税收，他们当中约90%的企业是由三来一补两头在外的代加工企业转化而来的，在转化之前他们能承担的仅只有工缴费一项。而转型到自负盈亏的经济独立实体却只是最近两年来的政策性强制转型。你看这一转型还不到两年，当国民确实需要他们能为社会做贡献承担社会责任时他们却接二连三的倒闭如潮了。是真的经营周转困难？非也？老板股东们是赚得数钱请人都数不清的程度了，偷逃税两套账我可以肯定的说台资港资民营内资普遍一个样，这些企业的会计如果不做假账那他们的存在是没有意义的，老板股东从这点出发是完全可以不用请财务会计人员的。他们从内部控制来说几乎也完全没有请财务专业人员的必要的。他们为了剥削利益最大化是在所有能装监控探头的地方都安装了，甚至所有办公人员的电脑监控也是无所不用其极的。这一点，上班如同坐监的滋味。而老板们也明查秋毫想炒谁就炒谁根本不需要理由。就等着你的使用价值透支到榨不出油水来时，不需要理由就请你自己打包走人。当国民开始拿他们同样法人资格地位对待时，他们开始转移资金，抽逃资本，转移机器……当这一切都安排妥当时他们就失踪了只留下一群欠了几个月没发工资而等米下锅的工人和一块本来也只是租来的破烂厂房。机缘巧合的是这次经济危机竞为他们找到了最好的口实和替罪羊。
举例：
X台资大型企业，2万产业工人，93年注册资本4000万美元先后增资到4亿美元。从02年就筹划辅导准备在内地上市的，在07年的2月的早春中宣告破产了。而导致这破产始作俑者竞是为了上市圈钱。知道大型企业两套账的后果吗？那就是有可能让真的账变成糊涂账，糊涂账的后果就是内部失控人欠和欠人没有人能算清。那三套账的后果呢？骗股东骗银行骗税务四套五套账之后，他不倒闭谁倒闭呢？
X台资高科技企业，2万产业工人，资产规模几个亿，铁血冷酷黑工厂，十几年如一日象管制罪犯一样管人，象养猪一样圈样工人伙食，培养的大陆中层领导和保安祸害工人的手段之变态，突破人类的象像能力空间，经常有青年工人猝死，花季少女跳楼。工厂所在地可谓罪犯多发区。8月份资金链突断。台湾老板逃逸。资金链断掉前已转移投资越南。
再说，X港资企业，200工人，注资200万港币，就只一套税务账。内账根本不需要，因为他的目前规模，所有的监控一举一动没有人能逃过。不要说工人偷产品材料等，不可能，进出门禁比超市的监测仪还厉害。保安凶的跟藏獒差不多。这样的内控算是厉害的。不盈利是不可能的，但唯一的税务账就是为了偷税，收入少报三分之二，每月的资金流预算基本只有工资一项大笔，但也能自己把自己整趴下，为啥？台湾老板就生怕企业账户里的现钱太多，万一拿不出来了，所以，能不收汇结汇就不收汇结汇，他没损失，对方该付汇的也是他在境外的离岸公司自己人。等到今年七月份外汇收紧管制新政后，他猛省到应该多些人民币在境内企业银行账户时，最清淡的七月八月九破天荒没有出口销售收入也要解汇进来，是我们的海关和外管局之间的工作配合脱接让他钻了这个空档，原来税务账少报收入，但报关单价却高出账面一半，我说过这企业实际报税收入是只有三分之一的，没有一个环节是一致的，但就这高出账面一半的外汇流入银行账户才使得他这企业现在三月没收入情况下尚不至于资金链断掉。如果只按账面价值收汇，早死翘翘冰凉了。他是看好大陆的。才在最后自己掐死自己时突然醒悟回吐资金。说他没跑得快被套住也罢，但我说他是智者，就凭他看好大陆愿意回吐，我也愿意看好他。
我们已经身陷经济危机，不看CCAV1的可看CCAV2这个基本真实。虽然他们是同一个娘生的。可扮演的角色不同。一个唱红一个唱黑。基本上两个结合起来看就算看到整体。
我们的D，因为他是说过我们的社会优越性是不会让任何一个人饿死的，他也最相信暴力和流氓无耻的，这个世界还是一个我是流氓我怕谁的动物世界，在我们的失业人员开始挤竞银行之前（这点和美国不同我们是节省有存款的不同于A国人用光化光预先消费）能进行广泛的社会救济，当然，用什么来救济无外乎财政社保基金国债外汇储备还有？可是这些，但凡中国人都知道是多么的不靠谱？为什么，因为财政收入的一多半用来吃喝腐败了，社保基金的黑洞大的无边无际，都败给美国两房风投股市商业金融机构了，发行国债也还是要我们有钱认购才行！
动用外汇储备。
在换救国家信用之前挽救银行金融系统信用，再救银行金融系统信用之前先救工商企业和产业工人，不是说金融系统不重要，而是他是这场危机的操盘手，银行金融系统信用绑架了我们的国家信用。危机却是从后往前漫延期。这一次牺牲的又是农民。先给予福利连哄带骗的让他们签了土地权流动协议。然后产业化规模化集约化有机化绿色化回流转移按排一小部份新农民工。剩下的大部份农民工可是彻底的失业了。曾经的一亩三分口量田也被“六化”了。
在这一刻，我们需要现在就倒闭那些世界血汗代工厂，刻不容缓。是他们的低成本倾销造成了美国人的盲目乐观的前景预测，简直以为不劳就可以获得而从不珍惜能源尊重人的价值（把工人当机器工具用）。同时，这些工厂的存在给我们留下一个满目疮夷污染破败的环境和一群没有后来的工人。他们的危害也是世界性的（这次经济危机全球化了）。是他们颠覆了人们正常的价值观，造成一切向钱看的拜金普世价值观。造成比赛谁冷酷准铁血谁无情谁就可以成为被崇拜的对象，而这一切，正是人类向低等动物蜕化坠落的表现。因为有他们存在，人类共同感到耻辱感。我们不能称为一撇一纳造成的堂堂正正的人，而是四脚着地的棕林动物。
他们是地球公敌！
这些世界性的血汗工厂，他们没有建设只是剥削。他们没有创新只是克隆。他们不择手段的恶性竞争把我们的国企民企掐死在婴儿的襁褓中，窒穸了产业创新升级的萌芽。倒闭了清算破产收购分拆打包出售站起无数个小矮人，工人重新上岗。
在农业的强大的基本面保障每人有饭吃的情况下，切掉自己身上的一个毒瘤换得新生。那一点点麻醉了的疼痛还是必要的。
而此刻，在我们还没有开始挤兑银行，这一切都还来得及。
但，在下霜落雪之前必需动手了。否则，在这个难熬的冬天结束之前我们就变成了路边的冻死骨。看不到来年的春暖花开了。
